Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Банкир.ру, 22 мая 2000 г.

От финансовых рисков лучше застраховаться

2512 просмотров

Страхование финансовых рисков — достаточно новый для России вид страхования. О сущности и особенностях этого вида страховой защиты мы и попробуем рассказать читателям журнала.

Итак, страхование финансовых рисков относится к имущественным видам страхования. В международной практике страхования широко известно так называемое страхование от риска потери прибыли (Business Interruption) вследствие различных причин. Часто страхование от потери прибыли включают в полис страхования имущества — по такому договору страхования страховщик возмещает не только ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, но и не полученную вследствие остановки производства в результате пожара прибыль (такое страхование называется также страхованием от перерыва в производстве). Но финансовые риски (риски потери прибыли неполучения дохода) могут быть застрахованы и по отдельному полису независимо от страхования имущества, например, может быть застрахован риск неполучения доходов вследствие потери работы (по причине сокращения штатов ликвидации предприятия и др.). В сфере банковского страхования широко проводится страхование финансовых рисков, связанных с ошибками персонала, с нечестностью служащих банка и т.д.
Классификация видов страховой деятельности на территории Российской Федерации определяет страхование финансовых рисков как страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями: остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий, банкротство, непредвиденные расходы, неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке, понесенные застрахованным лицом, судебные расходы, иные события». Как видно, перечень событий, могущих повлечь финансовый ущерб, от риска наступления которого можно застраховаться, достаточно широк.
Разновидностей страхования финансовых рисков очень много. Остановимся на наиболее распространенных. Так, например, уже упомянутое страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве (его называют также страхованием от перерыва в производстве либо страхованием от простоя страхованием от потери прибыли). Имущество страхователя может быть уничтожено (либо повреждено) в результате пожара, аварии систем водоснабжения, стихийных бедствий, кражи грабежа и т.п. Договором страхования предусматривается, что если из-за уничтожения или повреждения определенного имущества вследствие пожара, затопления, обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или ее объемы сократятся), страховщик возмещает страхователю неполученную прибыль, которую тот мог бы получить при нормальном функционировании предприятия. Неполученная прибыль страхователя — прибыль, которую получил бы страхователь за срок, равный периоду вынужденного перерыва в производстве. Имущество, застрахованное по этому виду страхования, не обязательно должно являться собственностью страхователя, оно может быть передано ему в пользование по договору аренды или совместной деятельности.
Размер страхового возмещения при наступлении страхового случая обычно определяется на основании отчетных документов страхователя и специальных расчетов. Для этого устанавливается средний размер прибыли за некоторый период, предшествующий заключению страхового договора (либо предшествующий вынужденному перерыву в производстве). Чаще всего такой период равен 12 месяцам. При установлении суммы страхового возмещения учитываются также все факторы, которые неизбежно повлияли бы на результаты хозяйственной деятельности предприятия, если бы она не была прервана по указанным причинам.
Для выяснения причин перерыва в производстве и установления размера неполученной прибыли страховщик вправе запросить у страхователя данные бухгалтерского учета, бухгалтерские книги, иную документацию, а также получить любую информацию, необходимую для определения размера страхового возмещения.
Договорами страхования от перерыва в производстве может быть предусмотрено, что страховщиком возмещаются не только неполученная прибыль, но и расходы страхователя, необходимые для скорейшего восстановления, нормального функционирования предприятия. К таким расходам могут относиться заработная плата работников, привлеченных для восстановления поврежденных систем оборудования, расходы по восстановлению оборудования и другие дополнительные расходы.
Известна такая разновидность страхования финансовых рисков как страхование от риска непредвиденных судебных расходов, т.е. расходов, связанных с ведением страхователем дел в судах общей юрисдикции и/или арбитражных судах — так называемое страхование от судебных расходов. Страховым случаем по такому страхованию являются вынужденные расходы страхователя на ведение дел в судах (уплата госпошлины, издержки, связанные с рассмотрением дела в суде, расходы по оплате помощи адвокатов и др.) Для проведения такого вида страхования требуется определенная квалификация страховщика.
Все большее распространение в отечественном страховании получает страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обязательств клиентами (контрагентами) страхователя. Это может быть финансовый риск по одной сделке, например, риск по договору поставки или купли-продажи товара. Так, страхователь-поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей оплаты товара, может заключить договор страхования финансового риска, по условиям которого страховщик обязан возместить страхователю неполученные доходы в случае неисполнения покупателем — контрагентом страхователя своих обязательств по договору купли-продажи товара. К данному виду страхования относится и страхование финансового риска банка. Чаще всего это бывает финансовый риск. Он связан с невозвратом кредитных средств (в том числе и по договорам межбанковского кредита), с неоплатой купленных банком векселей и т.п. Приживается на отечественном страховом рынке известное за рубежом страхование рисков, связанных с ошибками сотрудников банка (Errors and Omissions), которые могут повлечь для него непредвиденные выплаты и расходы, а также рисков, связанных с нечестностью его персонала и т.п.

Рассмотрим более подробно договор страхования финансового риска банка на примере договора страхования финансового риска по кредитному договору. Банк может застраховать финансовый риск по отдельному кредитному договору либо по группе кредитных договоров (так называемое портфельное страхование). Портфельным страхованием могут быть охвачены кредитные договоры:
а) с определенными заемщиками;
б) на определенные часто небольшие кредитные суммы;
в) о кредитах, выдаваемых на определенные цели либо под определенное обеспечение и т.п.
Конкретный предел ответственности страховщика определяется страховой суммой, устанавливаемой соглашением сторон, и не может превышать суммы выдаваемого кредита с процентами за пользование кредитом. Банк может застраховать свой финансовый риск по всей сумме выданного кредита с процентами за пользование им либо на меньшую сумму. При страховании риска невозврата кредита по всем заемщикам определенного периода страховая сумма также не должна превышать сумму кредитов (включая проценты), выдаваемых данным заемщикам.
Перед заключением договора страхования страховая компания оценивает степень риска по информации, предоставленной банком-страхователем (документы, свидетельствующие о финансовом положении заемщика, технико-экономическое обоснование кредитуемых мероприятий, копии контрактов, под которые предоставляется кредит и т.п.). Размер страховой премии зависит от степени риска, суммы кредита и процентной ставки срока пользования кредитом и вида обеспечения кредитного обязательства.
Срок, когда возникает обязанность страховщика по страховой выплате, определяется конкретными условиями страхования. Страховым случаем при страховании финансового риска банка признается невозврат заемщиком кредитных средств и процентов за пользование ими по истечении определенного срока. Причины невозврата кредитных средств и неуплаты процентов заемщиком могут быть самые различные: несостоятельность заемщика, умышленное неисполнение им своих обязанностей по кредитному договору, невозможность исполнения обязательств заемщиком вследствие форс-мажорных обстоятельств и т.д.
Строго придерживаясь классификации видов страховой деятельности, следует отметить, что в договоре страхования, по которому страховщик обязуется возместить страхователю не только неполученную прибыль, но и возместить ущерб, нанесенный имуществу (так как в рассматриваемом выше страховании финансового риска банка возмещается обычно сумма невозвращенного кредита, а также неполученные за пользование кредитными средствами проценты), сочетаются сразу два вида страхования: страхование финансового риска, т.е. «компенсация потерь доходов» (неполученные проценты) и страхование имущества (в этом случае объектом страхования является имущество: сумма выданных и не возвращенных банку кредитных средств, которую нельзя признать неполученным доходом). Однако такого рода договоры страховыми компаниями именуются чаще всего договорами страхования финансового риска. При заключении подобных договоров банку следует предусмотреть обязанность страховщика произвести страховую выплату в размере полного убытка банка — ущерба, нанесенного имуществу (невозвращенный кредит), и неполученного дохода (проценты). Если же в договоре страхования финансового риска указывается обязанность страховщика по страховым выплатам в размере полной (или частичной) компенсации потерь доходов» страхователя, то страхователь вправе рассчитывать только на возмещение страховщиком неполученных банком процентов (потери дохода).
В заключении хочу отметить, что Промышленно-страховая компания имеет значительный опыт в реализации каждого из перечисленных видов страхования. В ПСК застрахованы финансовые риски крупных и известных российских банков. Если вы заинтересованы в обеспечении защиты своей финансовой деятельности, наша компания рада будет предложить вам свои услуги. Вы можете обратиться в центральный офис или в любой из наших сорока филиалов.

Николай НИКОЛЕНКО, к.э.н., вице-президент Промышленно-страховой компании

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »